Στο στόχαστρο της Εφορίας φαίνεται πως βρίσκονται φυσικά πρόσωπα αλλά και χρηματοπιστωτικοί φορείς, στο πλαίσιο της εφαρμογής του ευρωπαϊκού συστήματος για την αυτόματη ανταλλαγή πληροφοριών.
Όπως αναφέρουν οι πληροφορίες, η ΑΑΔΕ διενεργεί εκτεταμένους ελέγχους σε τραπεζικές συναλλαγές και σε επενδυτικές κινήσεις αξιοποιώντας δεδομένα και τη χρήση τεχνολογικών εργαλείων και μηχανισμών διεθνούς συνεργασίας προκειμένου να εντοπίσει περιπτώσεις αυξημένου κινδύνου φορολογικής μη συμμόρφωσης.
Ουσιαστικά οι έλεγχοι αυτοί επικεντρώνονται σε τράπεζες, σε επενδυτικές εταιρείες, σε επενδυτικά κεφάλαια και σε εκδότες πιστωτικών καρτών που δεν έχουν υποβάλει τις απαιτούμενες αναφορές για το έτος 2024.
Αξίζει να σημειωθεί πως οι υπόχρεοι φορείς κινδυνεύουν να βρεθούν αντιμέτωποι με διοικητικές κυρώσεις εάν δεν αποστείλουν τα σχετικά στοιχεία ή δεν δώσουν τις απαιτούμενες αναφορές καθώς αυτό θεωρείται σοβαρή παράλειψη και ενεργοποιούνται οι διαδικασίες ελέγχου συμμόρφωσης.
Οι συναλλαγές
Πάντως οι έλεγχοι της ΑΑΔΕ εστιάζουν κατά κόρον σε συναλλαγές που είναι πιο σύνθετες και υψηλού ρίσκου. Κάποιες από αυτές είναι οι διασυνοριακοί τραπεζικοί λογαριασμοί, οι περίπλοκες επενδυτικές δομές και οι χρηματικές κινήσεις που δεν ευθυγραμμίζονται με τα εισοδήματα που έχουν δηλώσει οι φορολογούμενοι. Μάλιστα σημαντικό ρόλο στην εν λόγω στρατηγική συμβάλουν τα εργαλεία ανάλυσης μεγάλου όγκου δεδομένων (big data) και τεχνητής νοημοσύνης με τα οποία γίνονται πιο στοχευμένοι και αποτελεσματικοί έλεγχοι.
Ποιοι άλλοι μπαίνουν στο “μάτι ” της Εφορίας
Επίσης στo “μάτι” της Εφορίας μπαίνουν και οι φορολογούμενοι που προχωρούν μέσα σε σύντομο χρονικό διάστημα στην ρευστοποίηση των επενδυτικών προϊόντων υψηλού ρίσκου και επανατοποθετούν τα κεφάλαια μέσω διαφορετικών θεματοφυλακών καθώς δημιουργούν περίπλοκα μοτίβα συναλλαγών τα οποία δεν αρμόζουν με το φορολογικό τους προφίλ, αναφέρει το enikonomia.gr. Ταυτόχρονα εντοπίζονται πως υπάρχουν ασυμφωνίες μεταξύ των στοιχείων που διαβιβάζονται από αλλοδαπές φορολογικές αρχές και των δηλώσεων στην Ελλάδα. Κάποιες από αυτές αφορούν τους λογαριασμούς του εξωτερικού που αποδίδουν τόκους και μερίσματα που δεν έχουν δηλωθεί.
Και εάν οι τράπεζες καθυστερήσουν στο να δώσουν διευκρινίσεις για τις ύποπτες κινήσεις που έχουν κάνει οι πελάτες τους με έντονες εισερχόμενες ροές κεφαλαίων από τρίτες χώρες ,τότε αυτά εκλαμβάνονται ως ενδείξεις αμέλειας και ενδέχεται να τους επιβληθούν κυρώσεις, στο πλαίσιο της εντατικοποίησης των ελέγχων.
